2024年は、401kを含む退職貯蓄計画への拠出額の増加や、新たな税制改革により、より効果的な退職資金の蓄積が可能になります。
「401k拠出限度額の増額」: 2024年の401kの拠出限度額は$23,000に増額され、従業員はより多くの資金を退職資金に向けることができます。これは前年比$500の増加です。
「IRAへの年間拠出額増加」: 個人退職口座（IRA）への年間拠出限度額が$7,000に引き上げられました。これにより、IRAを通じてより多くの貯蓄が可能になります。
「50歳以上のキャッチアップ拠出限度額」: 50歳以上の従業員は、401(k)、403(b)、457プランにおいて、キャッチアップ拠出限度額が$7,500で維持されます。これにより、年間最大$30,500まで寄付できます。
「529計画からロスIRAへのロールオーバー」: 15年以上維持された529計画の資産を、税務上優遇された状態でロスIRAに移行することが許可されました。
「緊急資金のためのペナルティフリー撤退」: IRSは、個人または家族の緊急事態に対応するため、401(k)やその他の退職計画からの年間$1,000までのペナルティフリー撤退を許可します。
「短期緊急貯蓄口座の導入」: 2024年から、雇用主は定義拠出型計画の一環として短期緊急貯蓄口座（ESA）を提供できます。これは、従業員の給与の最大3％をロス口座に自動登録することが可能です。
「ドメスティックアビューズに対する早期撤退の特例」: IRSは、家庭内暴力の被害者が計画の半額または$10,000（インデックス調整）までの資金をペナルティなしで早期に撤退することを許可します。
「雇用者マッチの重要性」: 企業が提供するマッチング制度を最大限利用することは、退職資金の成長に不可欠です。
「自営業者のためのSEPまたはSIMPLEプラン」: 雇用者が退職計画を提供していない場合、自営業者はSEPまたはSIMPLEプランを設立することが推奨されます。
「税制改革の影響」: 2024年の税制改革は、個人の退職計画に重大な影響を及ぼし、長期的な財務戦略の見直しを必要とします。
「企業の検討点」
「退職計画への投資額の増加」: 従業員の退職資金の増加に向けた企業の役割を強化する。
「新規税制の適用と調整」: 変更された税制に適応し、従業員への情報提供とサポートを強化する。
「緊急貯蓄口座の提供」: 従業員の財務的安定性をサポートするために、短期緊急貯蓄口座を導入する。
「家庭内暴力被害者への特別配慮」: 家庭内暴力の被害者を支援するための退職計画の柔軟性を検討する。
「従業員の貯蓄行動への影響」: 新しい退職貯蓄のルールが従業員の貯蓄行動にどのように影響を与えるかを理解し、指導する。
「Q&A」
Q: 2024年の401k拠出限度額はどれくらいですか？ A: 2024年の401kの拠出限度額は$23,000です。
Q: IRAに対する新しい規則は何ですか？ A: 2024年から、IRAへの年間拠出限度額が$7,000に増加しました。
Q: 50歳以上の従業員のキャッチアップ拠出限度額はどう変わりましたか？ A: 50歳以上の従業員は、401(k)、403(b)、457プランにおいて、キャッチアップ拠出限度額が$7,500で維持されます。
