法人透明性法（Corporate Transparency Act, CTA）が控訴裁判所の判決を受けて再開され、小規模事業者に登録義務が課されることになりました（Coporate Transparency Act Reinstated）。
この新しいルールにより、企業は2025年1月13日までに米国財務省FinCENに登録を完了する必要があります。
未登録の場合、最大10,000ドルの罰金のリスクが生じます。
免除対象となる事業もあるため、企業経営者は自社が該当するかどうかを確認し、適切に対応することが求められます。
「主要な点」
法人透明性法とは？：2021年に成立した法人透明性法は、シェルカンパニーを取り締まり、マネーロンダリングや犯罪行為の抑制を目的とした法律です。
登録義務の対象となる企業：従業員15人以上の中小企業や一部の小規模事業者が対象で、32.6万社が登録の対象となると見込まれています。
登録に必要な情報：会社名、事業住所、納税者識別番号、オーナーのフルネーム、住所、身分証明書のコピーが必須です。
罰則規定：最大罰金10,000ドル、また1日あたり最大591ドルの罰金が課される可能性があります。
登録期限：2024年以前に設立された企業は2025年1月13日までに登録を完了する必要があります。
免除対象の事業：非営利団体や金融機関、大規模な公開企業を含む23種類の事業が免除対象です。
国の経済安全保障への影響：財務省は、この法律が国の経済安全保障を強化すると主張しています。
反対意見と課題：一部の市民権団体は、この法律が政府の過剰な干渉だとして批判しています。
小規模事業者への影響：多くの事業者が登録手続きに戸惑う可能性があり、迅速な準備が求められます。
今後の展開：法律に反対する団体は最高裁への控訴や再審理を求める可能性があります。
「企業の検討点」
登録期限に向けた準備：必要な情報を収集し、期限内に登録を完了する計画を立てることが重要です。
罰則リスクの回避：罰金や刑事罰を避けるために、ルールを徹底的に理解する必要があります。
自社が免除対象か確認：免除対象に該当する場合でも、事前にその要件を確認することが求められます。
専門家の活用：必要に応じて法律や税務の専門家を活用し、登録手続きを効率的に進めるべきです。
将来的な法改正への対応：今後の法改正や規制の変更に対応するため、継続的に情報を収集することが重要です。
「Q&A」
Q1: 法人透明性法（CTA）とは何ですか？
A1: マネーロンダリングや犯罪行為を防ぐための法律で、企業の所有者情報を登録することを義務付けています。
Q2: 登録が必要な企業はどのようなものですか？
A2: 従業員15人以上の小規模事業や特定の中小企業が対象です。
Q3: 登録期限はいつですか？
A3: 2024年以前に設立された企業は2025年1月13日までです。
Q4: 登録に必要な情報は何ですか？
A4: 企業名、事業住所、オーナーの身分証明書のコピーなどが必要です。
Q5: 登録を怠った場合の罰則は？
A5: 最大10,000ドルの罰金の可能性があります。
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